Quelle est la différence entre une rente et une pension ?

La « pension ou capital » est la mère de tout ce qui est en matière de prévoyance de retraite. Dans cet article, nous allons vous montrer que le paiement d’une pension entraîne souvent une charge fiscale supplémentaire importante, c’est pourquoi une déduction en capital est souvent plus attrayante du point de vue fiscal.

Résumé de l’analyse

Les résultats de nos calculs sont très similaires dans tous les cantons :

A lire aussi : Carcassonne : un marché immobilier aux multiples facettes

• Avec un revenu de base très faible d’environ CHF 25.000 par an, la charge fiscale associée à la pension n’est que légèrement supérieure à celle de l’augmentation de capital.
• Dans le canton de Zurich, l’imposition des pensions est encore plus faible lorsque le revenu de base est faible. Toutefois, la réduction de l’impôt sur les retraits dans le canton de Zurich modifiera cette situation, et les deux options correspondront à peu près à Zurich pour les faibles revenus.
• Désactivé Du point de vue fiscal, il n’est pas intéressant de percevoir une pension si le revenu de base à la retraite reste élevé, car la pension se situe dans une zone de forte croissance.

Genève est un exemple de ce qui se passe dans la plupart des cantons. L’augmentation du revenu de base entraîne systématiquement une lourde charge fiscale supplémentaire sur l’option de pension :

Lire également : Comment calculer la rentabilité d'un titre ?

Charge fiscale supplémentaire sur la pension liée au retrait du capital en points de pourcentage (GE, Genève)

Contrairement aux autres cantons, les cantons du Tessin et de Zurich enregistrent une forte augmentation de l’impôt sur les diminutions de capital. Cela signifie que l’avantage fiscal apparent d’une déduction en capital dans ces deux cantons diminuera au fur et à mesure que le montant des retraits augmente.

Voici l’exemple de Zurich avec un forte augmentation de l’impôt d’enregistrement du capital, ce qui réduit la charge supplémentaire de l’option de retraite pour les réductions de capital très élevées :

La charge fiscale supplémentaire sur les retraites par rapport au retrait du capital en points de pourcentage (ZH, Zurich, après le réduction de la pension) impôt sur le paiement du capital)

Différentes taxes des pensions et du capital

La pension est considérée comme un revenu

La pension est considérée comme un revenu. Elle doit être ajoutée au revenu imposable dans la déclaration de revenus. Le barème de l’impôt sur le revenu est appliqué. L’impôt sur le revenu est graduel. Cela signifie que plus votre revenu, plus vous payez d’impôts non seulement en francs et cents suisses, mais aussi en pourcentage.

Le capital est imposé séparément

Un retrait de capital est imposé séparément des autres revenus. Il existe plusieurs méthodes de calcul de l’impôt sur les services d’investissement. Ils ont tous un taux d’imposition inférieur à celui du revenu. Comme l’impôt sur le revenu, l’impôt sur l’utilisation du capital est progressif. Quelques cantons perçoivent des impôts sur la base d’un pourcentage fixe. L’impôt fédéral est également progressif.

Comparaison de la charge fiscale sur les pensions et le capital

Pour calculer le fardeau fiscal des deux options, nous avons fait ce qui suit :

• Nous avons d’abord calculé le montant de l’impôt sur le revenu requis pour une pension annuelle comprise entre 2 500 et 1 millions de francs suissesdevraient être payés. Étant donné que l’impôt sur le revenu est progressif, nous avons effectué ce calcul pour un revenu imposable de base compris entre 25 000 et 1 million de francs.
• Nous avons ensuite calculé l’impôt payé sur un retrait forfaitaire compris entre 50 000 et 20 millions de francs suisses , soit 20 fois la pension susmentionnée (en supposant le taux de conversion de la pension : 5%).
• Ensuite, nous avons calculé la taxe foncière. Étant donné que l’argent retiré tombe dans des actifs privés, il doit être imposé en tant que tel. Pour le calcul de l’impôt sur, nous avons réduit les avoirs de privation de capital à 0 francs suisses linéairement sur 20 ans.
• Enfin, nous avons calculé la différence entre l’impôt sur le revenu en% et l’impôt sur le capital (y compris l’impôt foncier) en%.

Les fourchettes des différents cantons sont quelque chose plus bas. Tout d’abord, cependant, deux exemples de calculs qui rendent ce que nous venons de dire un peu plus concret.

Exemples de calculs

Exemple 1 :

Homme célibataire, sans confession et sans enfant, vit à Zurich (revenu de base imposable de 50 000 CHF, pension de CHF 5.000 contre retrait du capital de CHF 100.000) :

Taux d’impôt sur le capital

Impôt

capital

foncier*

%

 %

Exemple 2 :*Impôt sur le capital avec richesse imposable élevée. Dans le cas d’une dette à faible impôt Les actifs peuvent être inférieurs à l’impôt sur le capital si l’impôt sur le capital est progressif dans le canton concerné.

Homme, célibataire, sans confession et sans enfant, vit à Zoug (revenu de base imposable de CHF 200.000, pension de CHF 50 000 avec retrait de capital de CHF 1.000.000) :

capital

Impôt foncier

 %

Étendue de la charge fiscale supplémentaire pour une pension à Canton  % *Impôt sur le capital sur les actifs imposables élevés. Pour les actifs à faible impôt, l’impôt sur le capital peut être plus faible si l’impôt sur le capital dans le le canton concerné est progressiste.

6 — 28 Points Pourcent

10-29 Points de Pourcent

pourcentage

observations finales : Homegate.ch/Statista.com/propres calculs

Nous n’avons pas tenu compte du revenu des titres dans les calculs, si le capital appelé devait être investi. Dans ce cas, nous recommandons que le revenu attendu (moins l’impôt sur le revenu) soit inclus dans une évaluation de l’attrait du taux de conversion de la pension (pension ou capital).

Si plusieurs retraits de capital ont lieu au cours de la même année, ils seront considérés ensemble. Comme l’impôt sur les services d’investissement est progressif, le taux d’imposition sur le capital diminue en conséquence. Elle s’applique également aux couples qui feraient des paiements au cours de la même année.

La charge fiscale n’est qu’un des nombreux aspects qui doivent être pris en compte lors de l’évaluation de la question de la « pension ou du capital ». D’autres incluent, par exemple, le taux de conversion du Pension, c’est-à-dire le montant de la pension au capital, leur expérience d’investir dans un éventuel état de capital du point de vue du rendement et leur état de santé.

Dans tous les cas, nous vous invitons à vous informer de la possibilité de retraits progressifs des actifs de l’acquisition de la tâche.